What’s in this article
Indonesia telah berkembang menjadi ekonomi terbesar di Asia Tenggara dan merupakan pasar berkembang yang ingin dimasuki oleh investor dan perusahaan. Meskipun pandemi telah memberikan dampak besar dalam pertumbuhan negara, masih ada peluang bagi bisnis dan pengusaha untuk memulai bisnis.
Sebelum mendirikan perusahaan di Indonesia, penting untuk memahami kepatuhan dan sistem perpajakan agar selaras dengan tujuan bisnis dan keuangan Anda.
Kepatuhan Pajak sebagai Perusahaan residen dan non residen
Perusahaan residen dan non-residen memiliki kepatuhan dan peraturan pajak yang berbeda. Bagaimana sebuah perusahaan diklasifikasikan sebagai perusahaan residen atau non-residen tergantung di mana bisnis itu didirikan.
Perusahaan residen – berbadan hukum dan melakukan kegiatan bisnis di Indonesia
Perusahaan non-residen – didirikan di luar negeri, namun menghasilkan pendapatan dari Indonesia
Sebagai perusahaan penduduk, Anda akan dikenakan biaya sesuai dengan wajib pajak penduduk. Ini termasuk manfaat seperti:
Untuk perusahaan bukan penduduk, hal itu hanya dapat dilakukan melalui pemotongan pajak dari jalur pendapatan di dalam negeri.
Jenis Pajak dan Tarif Pajak di Indonesia
Ada berbagai jenis pajak perusahaan yang harus diperhatikan, termasuk tarif pajak dan batas waktu untuk mengajukan pajak ini.
| Tipe-tipe pajak | Deskripsi | Persentase Pajak | Tenggat Waktu |
|---|---|---|---|
| Pajak Perusahaan Tahunan | SPT Tahunan Pajak Penghasilan perlu diajukan oleh semua perusahaan | 22% (20% dari 2022 dan seterusnya) | Batas waktu pembayaran Bulan ke-4 setelah akhir tahun buku sebelum mengajukan SPT Batas waktu pelaporan SPT Bulan ke-4 setelah akhir tahun anggaran |
| Pemotongan Pajak Karyawan | Persyaratan bagi pemberi kerja untuk memotong pajak dari gaji yang terutang untuk membayar pajak ke Kas Negara atas nama karyawannya | Dari 5% hingga 30%, tergantung gaji mereka Hingga Rp 50 ribu: 5% Di atas IDR 50K, hingga 250K: 15% Di atas Rp250K, hingga 500K: 25% Di atas Rp 500K: 30% |
Batas waktu pembayaran Tanggal 10 bulan berikutnya Batas waktu pengajuan pengembalian tanggal 20 bulan berikutnya |
| Pemotongan Pajak Pihak Ketiga | Kewajiban pemotongan pajak final dari pembayaran bruto kepada Wajib Pajak Dalam Negeri dan Bentuk Usaha Tetap | Sewa tanah/bangunan: 10% Pendapatan dari pengalihan tanah/bangunan: 2,5% Biaya konstruksi: 2-6% Bunga tabungan: 20% Bunga obligasi selain hutang ke bank: 15% |
Batas waktu pembayaran Tanggal 10 bulan berikutnya Batas waktu pengajuan pengembalian tanggal 20 bulan berikutnya |
| Pajak Lainnya (Wajib Pajak Dalam Negeri) | Segala bentuk penghasilan lain yang dibayarkan atau terutang kepada penduduk dikenakan pajak sebesar jumlah brutonya | Dividen, bunga, royalti, dll.: 15% Layanan manajemen dan konsultasi, dll.: 2% |
Batas waktu pembayaran Tanggal 10 bulan berikutnya Batas waktu pengajuan pengembalian tanggal 20 bulan berikutnya |
| Pajak Lainnya (Wajib Pajak Luar Negeri) | Segala bentuk pendapatan lain yang dibayarkan atau dibayarkan kepada bukan penduduk | Dividen, bunga, royalti, biaya jasa, pensiun, sewa, dll.: 20% | Batas waktu pembayaran Tanggal 10 bulan berikutnya Batas waktu pengajuan pengembalian tanggal 20 bulan berikutnya |
| Pajak Pertambahan Nilai (PPN) | Hanya berlaku apabila peredaran melebihi Rp 4,8 miliar per tahun untuk pemindahtanganan Barang Kena Pajak atau Jasa yang tercantum dalam Daerah Pabean Indonesia | PPN: 10% PPN atas ekspor barang dan jasa: 0% |
Batas waktu pembayaran Tanggal terakhir bulan berikutnya Batas waktu pengajuan pengembalian Tanggal terakhir bulan berikutnya |
Sementara tarif tetap untuk pajak penghasilan badan adalah 22% (20% mulai tahun 2022 dan seterusnya), ada diskon yang tersedia untuk grup perusahaan tertentu di Indonesia:
Persyaratan Pelaporan Pajak
Pelaporan pajak adalah tugas yang membosankan, namun penting bagi semua perusahaan di Indonesia. Persyaratan utama dalam pelaporan pajak perusahaan meliputi:
Insentif Pajak Badan di Indonesia
Jika Anda adalah perusahaan publik atau kecil di Indonesia, ada beberapa insentif pajak perusahaan yang bisa Anda manfaatkan.
Peraturan perpajakan Indonesia bisa jadi rumit.
Itulah sebabnya kami di sini untuk membantu Anda dengan kebutuhan perusahaan Anda mulai dari perpajakan, pendirian, audit, dan banyak lagi, sehingga Anda dapat memusatkan perhatian pada bisnis Anda – hubungi kami hari ini!
FAQs
Anda harus memiliki nomor identifikasi pajak, membayar semua biaya bea cukai yang diperlukan, membayar kewajiban pajak apa pun yang mungkin masih terutang, dan menunjukkan perincian pendapatan terbaru untuk tahun keuangan terbaru sebelum diizinkan secara hukum untuk mengklaim pembebasan pajak apa pun di Indonesia. Jika tidak, Anda tidak memenuhi syarat untuk insentif pajak.
Salah satu dari banyak alasan untuk menurunkan tarif pajak perusahaan di Indonesia adalah untuk menarik lebih banyak investasi asing langsung di negara ini.
Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) dikenal di Indonesia sebagai Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP). Adalah sekumpulan nomor yang diberikan kepada Wajib Pajak (baik orang pribadi maupun badan) sebagai tanda pengenal diri dalam melaksanakan hak dan kewajiban perpajakannya (yaitu Pajak Penghasilan, dan PPN). NPWP diberikan kepada Wajib Pajak yang memenuhi syarat yang telah memenuhi syarat subjektif dan objektif sebagaimana diatur dalam peraturan perundang-undangan perpajakan.
Jika Anda tinggal di Indonesia selama total kumulatif 183 hari dalam satu tahun pajak, Anda harus mengajukan dan membayar pajak.
