Company Registration at Paul Hype Page Indonesia

Jun 245 mins

Ketika pendapatan berasal dari Indonesia, wajib bagi perusahaan, investor dan semua jenis pembayar pajak dan badan usaha pembayar pajak lainnya untuk membayar pajak seperti pajak badan, pajak penghasilan pribadi, Pajak Pertambahan Nilai, pemotongan pajak, dan lainnya.

Dalam hal pajak penghasilan pribadi di Indonesia, ada kriteria tertentu yang membuat Anda memenuhi syarat sebagai wajib pajak penduduk.

Pajak Penghasilan Orang Pribadi di Indonesia

Pajak Penghasilan Orang Pribadi adalah pajak yang dipungut dari orang pribadi yang dikenakan atas penghasilan seperti gaji, deviden, pensiun dan bahkan bunga. Pemerintah Indonesia memperoleh pendapatan yang signifikan dari pajak penghasilan pribadi di antara semua pajak yang diterapkan.

Setiap pemberi kerja wajib pajak bertanggung jawab untuk menghitung pajak apa pun yang harus dipotong dari gaji dan membayar pajak ini kepada otoritas pajak setiap bulan dan memberikan angka pajak tahunan kepada karyawan.

Tarif Pajak Penghasilan Orang Pribadi tergantung pada tempat tinggal seseorang, sebagai orang pribadi bukan penduduk, didefinisikan sebagai orang pribadi yang telah tinggal di Indonesia kurang dari 183 hari dalam jangka waktu 12 bulan, akan dikenakan pajak berdasarkan tarif standar 20%.

Adapun penduduk pajak, mereka dikenakan pajak berdasarkan tarif progresif antara 5% dan 30% tergantung pada pendapatan yang mereka peroleh.

Orang Pribadi Wajib Membayar Pajak Penghasilan Orang Pribadi

Wajib pajak penghasilan pribadi dapat berupa penduduk atau bukan penduduk Indonesia. Kriteria utama untuk menentukan status wajib pajak di Indonesia bukanlah kewarganegaraan, melainkan durasi tinggal atau masa tinggal yang diharapkan

Seorang ekspatriat yang merupakan wajib pajak akan diperlakukan sebagai satu sampai hari keberangkatan. Bukan penduduk dikenakan pajak pemotongan 20% atas pendapatan yang diperoleh di Indonesia.

 

Corporate Tax checker

Orang Pribadi yang Dikecualikan dari Pajak Penghasilan

 

Beberapa orang asing tidak dianggap sebagai wajib pajak Indonesia karena status hukum khusus mereka meskipun mereka tinggal di Indonesia lebih dari 183 hari per tahun atau tinggal dan berencana untuk tinggal di Indonesia. Orang-orang seperti itu dibebaskan dari pembayaran pajak penghasilan pribadi Indonesia. Mereka termasuk orang-orang berikut:

 

  • Staf diplomatik dan konsuler dari luar negeri apabila tidak melakukan kegiatan usaha di luar negeri dan negara asal memberikan perlakuan timbal balik kepada staf diplomatik dan konsuler di Indonesia

  • Personil militer dan staf sipil angkatan bersenjata asing

     

  • Perwakilan organisasi internasional; identitas wakil-wakil tersebut disebutkan oleh Menteri Keuangan pada kesempatan-kesempatan tertentu

     

Berapa Tarif Pajak Penghasilan Orang Pribadi di Indonesia

Tarif Pajak Normal: Pendapatan tahunan kena pajak atas wajib pajak perorangan dikenakan tarif progresif berikut:

 

  • 50 juta rupiah atau kurang – 5%

  • 50 juta sd 250 juta rupiah – 15%

  • 250 juta hingga 500 juta rupiah – 25%

  • Lebih dari 500 juta rupiah – 30%

A significant proportion of individual income tax is gathered through employers’ withholding. Employers withhold income tax on a monthly basis from wages and other forms of compensation paid to staff.  

If the worker is a resident taxpayer, the preceding tax rates. If the individual is a taxpayer who is not a resident, the withholding tax is 20% of the gross amount; however, the amount may vary if there is a tax agreement. 

Tax Rates of Concession: Final gross revenue taxes for severance payments (if paid within a two-year period) are imposed at the following rates: 

  • 50 million rupiah or less – 0%
  • 50 million to 100 million rupiah – 5% 

  • 100 million to 500 million rupiah – 15% 

  • More than 500 million rupiah – 25% 

Principal Personal Relief: The following are the annual non-taxable revenues (Penghasilan Tidak Kena Pajak / PTKP) for residents: 

  • Individual taxpayer – 54 million rupiah
  • Spouse – 4.5 million rupiah
  • Expenses on occupation (maximum of 50 million rupiah on monthly basis) – 6 million rupiah 

  • Dependants and children (up to three) – 4.5 million rupiah
  • BPJS Ketenagakerjaan employee contribution for savings in old age security (2% of gross income) – full amount
  • Cost of pension maintenance (maximum of 200,000 rupiah per month) – 2.4 million rupiah 

Tax Identification Number (NPWP)

The Indonesian tax office (Direktorat Jenderal Pajak) makes it so that all Indonesian tax residents, including expatriates, have their own tax numbers known as Nomor Pendaftaran Wajib Pajak or NPWP. 

The tax office needs all expatriates residing in Indonesia to register with the tax office, receive their own tax number, pay monthly income taxes, file annual tax returns, and pay tax on their revenue earned outside Indonesia apart from tax paid on extra foreign revenue in other jurisdictions. 

Forms of Income Subject to Personal Income Tax in Indonesia 

Personal income tax in Indonesia is imposed on income earned anywhere in the world. Taxable forms of income include the following:

  • Employment income 

  • Onshore and offshore dividends, interest income, royalties, and insurance gains 

  • Onshore and offshore rental income 

  • Onshore and offshore capital gains 

Material benefits are generally excluded, as is inheritance income. Tax credit is granted for income tax paid abroad; however, this tax credit may be subject to restrictions and criteria stated in double tax agreements between Indonesia and the other country involved.  

 

The Indonesia tax compliances and regulations can be complicated.

That’s why we’re here to help you with your corporate needs from taxation, incorporation, auditing, and more, so you can put your focus on your business – reach out to us today!

contact us

FAQs

Apakah Perjanjian Pajak Berganda mempengaruhi Hukum Perpajakan Indonesia?2022-05-24T16:28:59+08:00

Penandatanganan P3B dengan negara lain terkadang dapat memaksa perubahan undang-undang perpajakan yang telah dibuat oleh pemerintah Indonesia. Selain itu, kebijakan pemerintah mengenai investasi asing langsung terkadang dapat berubah setelah penandatanganan P3B.

Apakah hukuman dari penggelapan pajak di Indonesia?2022-05-24T16:28:56+08:00

Orang pribadi yang tidak menyampaikan SPT atau salah menyampaikan SPT akan dikenakan 1 sampai 2 kali pajak kurang bayar atau kurungan dari 3 bulan sampai 1 tahun.

Apakah ada peluang bisnis di Indonesia?2022-05-24T16:29:21+08:00

Banyak ekspatriat menganggap Indonesia menarik karena pemandangannya yang indah tetapi juga karena peluang bisnis yang ada di Indonesia. Kota Jakarta dan pulau Bali adalah contoh ramainya pariwisata yang memunculkan peluang bisnis.

Kedua kota ini populer di kalangan wisatawan dan juga investor karena tingginya lalu lintas wisata yang menariknya. Di daerah lain di Indonesia, meskipun lebih pedesaan, kaya akan daerah lain, beberapa seperti batu bara dan sumber daya alam lain yang dimiliki Indonesia.

Apakah Indonesia mempunyai hukum pajak yang ketat?2022-05-24T16:29:34+08:00

Di Indonesia, kejahatan perpajakan merupakan masalah yang terus diupayakan oleh pemerintah. Hukuman, tergantung pada sifatnya berkisar dari membayar jumlah uang yang kurang dibayar yang tidak dibayar, dikenakan biaya tambahan atau penjara.

Share This Story, Choose Your Platform!

Just keep reading...

click here to view our fourm threads

Join the discussions